中国上市公司网讯 10月24日，广东东鹏控股股份有限公司(以下简称“东鹏控股”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所中小板上市。

　　据悉，东鹏控股本次拟公开发行的新股数量不超过15,000万股，不低于发行并上市后总股本的10%。公司本次预计使用募集资金数额260,856.44万元，主要用于年产315万平方米新型环保生态石板材改造项目、扩建4条陶瓷生产线项目、澧县新鹏陶瓷有限公司二期扩建项目、年产160万件节水型卫生洁具生产线建设项目、年产260万件节水型卫生洁具及100万件五金龙头建设项目、东鹏信息化设备及系统升级改造项目、智能化产品展示厅建设项目。

　　公开资料显示，东鹏控股致力于成为国内领先的整体家居解决方案提供商。公司主要产品包括瓷砖和洁具，此外还生产销售木地板、涂料产品。公司是国内规模最大的瓷砖、洁具产品专业制造商和品牌商之一。截至2018年4月25日，凭借强大的技术实力，公司先后在中国境内获得国家专利600项，在境外获得专利1项，参与起草多达21项瓷砖及洁具产品标准，在玻化砖、釉面砖、仿古砖、幕墙瓷板、洁具、水晶瓷等陶瓷产品体系方面具有领先优势。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人历史上主要资产、业务均来源于东鹏创意。请发行人代表说明：(1)东鹏创意历次员工退股过程的合法合规性，是否存在强制退股情形;定价是否公允并经过充分协商，员工股东转股、退股价格与《员工持股方案》规定不一致的原因及合理性，部分高管与员工退股价格存在差异的原因及合理性;(2)东鹏创意对相关间接股东和隐名股东的分红落实情况;(3)2006年东鹏创意剥离洁具、瓷砖资产所履行的程序、支付对价及作价依据，转让前后相关资产的经营情况及财务状况，剥离价格的公允性;2013年发行人收购前述资产的定价依据及公允性，前述剥离价格和收购价格的差异原因及合理性;(4)相关股东代表及代持人是否均严格按照相关规定及员工股东意志行使股东权利;(5)前述事项中，东鹏创意及实际控制人是否存在侵犯中小股东合法权益的情形，是否存在潜在纠纷，实际控制人是否已采取有效的应对措施，对发行人的潜在影响，是否构成本次发行障碍。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人2018年、2019年上半年业绩同比持续下滑。请发行人代表：(1)结合经营环境、产业政策、业务模式及收入结构变化等，说明最近一年一期业绩持续下滑的原因及合理性，与同行业可比公司情况是否一致;(2)说明2018年库存商品大幅增加的原因及合理性;产品是否出现大面积滞销，存货跌价准备计提是否充分;(3)说明2018年销售费用上升的背景下营业收入略有下滑的原因及合理性，发行人所处的行业环境是否发生重大不利变化;(4)结合2019年1-9月经营和财务状况，说明目前业绩下滑的影响因素是否已消除，业绩下滑趋势是否已扭转或趋缓，持续盈利能力是否仍存在重大不确定性，2019年全年业绩是否存在大幅下滑的风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人销售模式以经销为主，直销为辅。请发行人代表说明：(1)经销收入占比持续下滑的原因及合理性，与同行业可比公司情况是否一致;(2)直销与经销模式(包括专营与非专营模式)下毛利率的差异原因及合理性;(3)报告期内仅调整洁具经销商管理模式而未调整瓷砖经销商管理模式的原因及合理性，是否存在通过二级经销商囤货调节利润的情况;(4)各期经销商终端销售的实现情况及期末库存情况，是否存在为发行人铺货调节业绩或其他利益输送的情形;(5)直销收入中对工程客户、家装客户收入大幅增长且同期应收账款(含商业汇票)大幅增加的原因及合理性，应收账款逾期占比较高、回款较慢的原因及合理性，是否存在重大回款风险，坏账减值计提是否谨慎;主要新增工程客户、家装客户与发行人及其股东、实际控制人、董监高是否存在关联关系，是否存在利益输送。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年10月24日