中国上市公司网讯 6月11日，新亚强硅化学股份有限公司(以下简称“新亚强”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，新亚强本次公开发行股票数量占发行后公司总股本的比例不低于25%且不超过3,889万股。公司本次募集资金使用总额120,000.00万元，主要用于年产2万吨高性能苯基氯硅烷下游产品项目、研发中心建设项目、补充流动资金项目。

　　公开资料显示，新亚强是一家专业从事有机硅精细化学品研发、生产及销售的高新技术企业，凭借技术优势、产品品质优势及良好的市场信誉，在所属细分领域处于领先地位。目前，公司的主要产品包括以六甲基二硅氮烷为核心的有机硅功能性助剂和苯基氯硅烷两大产品类别，包含十多种有机硅产品，其中有机硅功能性助剂广泛应用于有机硅新材料、制药、电子化学等领域，苯基氯硅烷是合成下游苯基系列应用材料的基础原料。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人主营业务收入2017年、2018年大幅增长，2019年小幅下滑，发行人对直销客户和贸易商客户的主要产品价格存在较大差异。请发行人代表：(1)说明报告期销售收入和价格波动趋势在主要产品之间不一致的原因及其合理性，是否与同行业一致;(2)说明主要产品对直销客户和贸易商客户销售价格差异较大的原因及其合理性;(3)说明贸易商是否实现终端销售;(4)说明发行人对美国迈图集团、日本信越集团等主要客户是否存在依赖，2019年销售数量下降的原因，是否存在持续下滑可能性;(5)结合2019年以来主要产品价格的下降趋势及其影响因素的可消除性、2020年新冠疫情以来订单新增、延期和取消情况分析上半年业绩受到的影响情况，说明是否与同行业一致。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内发行人直接材料占主营业务成本较高，主要产品毛利率较高但相对稳定。请发行人代表说明：(1)报告期主要原材料投入产出的配比关系及其合理性，是否与同行业一致;(2)报告期大部分产品产能未充分利用以及产销率波动的原因及其合理性，部分产品超产的实现方式及其合规性;(3)报告期内主要产品的市场供需情况，价格上涨后对整体市场需求的影响，价格及毛利率维持高位的可持续性;(4)报告期内主要产品毛利率较高的原因和合理性，变动趋势是否与可比公司一致，主要产品的技术来源和核心竞争优势。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、2018年9月，发行人发行股份换股吸收合并吉林新亚强生物化工有限公司。请发行人代表说明：(1)上述吸收合并交易的账务处理和准则依据，对发行人当期财务状况的影响;(2)评估基准日吉林新亚强持有新亚强股权的账面价值、评估价值，与新亚强股权的评估价值是否存在较大差异;(3)吉林新亚强净资产评估增值率与新亚强净资产评估增值率差异较大的原因及合理性;(4)吸收合并交易完成后，吉林新亚强股东是否需要承担纳税义务。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年6月11日