中国上市公司网讯 6月28日，晶晨半导体(上海)股份有限公司(以下简称“晶晨股份”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，晶晨股份本次拟发行股份不超过41,120,000股，且不低于发行后总股本的10%。公司使用募集资金投入金额151,429.77万元，主要用于 AI 超清音视频处理芯片及应用研发和产业化项目、全球数模电视标准一体化智能主芯片升级项目、国际/国内 8K 标准编解码芯片升级项目、研发中心建设项目、发展与科技储备资金。

　　公开资料显示，晶晨股份主营业务为多媒体智能终端 SoC 芯片的研发、设计与销售，芯片产品主要应用于智能机顶盒、智能电视和 AI 音视频系统终端等科技前沿领域，业务覆盖中国大陆、香港、美国、欧洲等全球主要经济区域。公司是全球布局、国内领先的集成电路设计商，为智能机顶盒芯片的领导者、智能电视芯片的引领者和 AI 音视频系统终端芯片的开拓者。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表说明：(1)主要客户在境内但收入主要为境外销售的商业逻辑，是否符合行业惯例;(2)发行人是否有发运到境内保税区的销售。该等收入是否记入境外销售。

　　请保荐代表人说明：(1)在对境外销售收入数据两度修改前后，保荐机构与申报会计师如何将海关及出口退税数据与境外销售收入进行匹配。(2)对发运到保税区的收入归类为境内或境外销售是否恰当。(3)两度修改发行人境外销售收入数据的原因及合理性，保荐机构的内核部门是否采取必要的督导措施。请保荐代表人一并发表明确意见。

　　2.请发行人代表说明：(1)调整内部转移价格的决策程序;(2)是否取得税务主管机关及海关部门认可转移定价调整的依据。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人代表说明：(1)在境外存放大额货币资金的商业合理性，及由此造成境内公司对外销售未收到货款而对出口退税可能产生的不利影响;(2)该等货币资金是否已明显超过发行人在境外以货币资金对外支付所需额度及期限;(3)是否有将境外货币资金汇回国内的明确计划。请保荐代表人发表明确意见。

　　4.发行人在报告期内面临主要产品销售增速放缓、价格下降。请发行人代表结合对 2019 年 1-6 月业绩的预计，分析(1)报告期内主要客户销售额出现大幅变化的原因及后续影响;(2)行业高增长趋势是否正在发生转变;(3)在中美贸易战背景下，发行人可能因无法从 Synopsys、Cadence、ARM 等处获得关键技术的持续授权而面临业务下滑乃至停滞的风险，并说明应对举措，包括但不限于相关技术的自主研发活动。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2019 年 6 月 28 日