中国上市公司网讯10月24日，宁波合力模具科技股份有限公司(以下简称“合力科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所上市。

　　据悉，合力科技首次公开发行A股不超过2800.00万股，占发行后总股本的比例为25%。公司本次拟募集资金55680.00万元，投资主要用于年产100万套大型精密压铸模具及150万件铝合金部品技改扩产项目以及补充流动资金等。

　　公开资料显示，合力科技主要从事汽车用铸造模具、热冲压模具和铝合金部品的研发、设计、制造和销售。公司主要产品为汽车用发动机缸体模具、发动机缸盖模具、发动机缸盖罩模具、变速箱壳体模具等大型精密铸造模具，汽车用A柱、B柱、防撞梁、保险杠等热冲压模具以及汽车发动机缸盖、汽车发动机支架、汽车飞轮壳体、汽车动力转向器壳体和轨道交通车辆齿轮箱壳体等铝合金部品。

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　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人招股说明书披露报告期内公司存货结构较为稳定，主要由发出商品和在产品构成。2014年、2015年、2016年和2017年6月各期末，发出商品和在产品合计占存货余额的比例分别为94.81%、95.53%、92.69%和90.32%，发行人发出商品存货跌价准备的计提总体比例分别为0.97%、2.32%、2.40%、2.17%。请发行人代表说明报告期内模具合同的实际履行情况，包括存货目前状态以及预收账款情况等，是否存在存货积压、验收不合格或项目中止的情形，期末发出商品转成收入的具体期限，发出商品状态是否正常、存货跌价准备计提是否充分、准确、合理。请保荐代表人说明核查程序及过程，并发表明确意见。

　　2、报告期内公司外协加工采购额有所增加。2014年、2015年、2016年和2017年1-6月公司外协加工采购额分别为3,930.63万元、4,384.01万元、5,370.17万元和2,926.44万元。报告期内发行人外协加工厂商均为象山当地从事模具加工的企业和个体工商户。请发行人代表进一步说明：(1)报告期内各期发行人外协加工内容是否属于发行人产品的核心零部件，发行人是否存在对外协加工商的重大依赖，是否影响发行人的业务独立性;(2)与外协供应商、外协加工商之间存在关联关系的合作模式，采购和结算模式对于外协供应商中的个体工商户的结算支付方式，是否存在现金支付情形。请保荐代表人说明对采购真实、准确、完整性所做的核查工作，并发表明确意见。

　　3、根据招股说明书披露，发行人报告期内存在模具和铝合金部品两类产品，请发行人代表进一步说明并披露：(1)模具和铝合金部品两类产品之间的业务关系;(2)向同一家客户同时销售两类产品时，两类产品的收入如何确认，成本如何划分;(3)在“客购自用”方式下对放置在发行人铝合金部品车间的模具是否需经客户验收，如是说明具体步骤和时点，并结合模具管理风险的责任划分等说明上述模式下的收入确认具体方法和时点是否符合《企业会计准则》规定。请保荐代表人发表核查意见。

　　4、发行人招股说明书披露宁波雄志模具有限公司为报告期内施良才的妻妹、贺朝阳的姐姐贺道静及其配偶徐光岳曾经控制的企业，2016年4月，该公司已转让给沈贤存和徐微君;宁波雄丰机模有限公司为施良才的连襟、贺朝阳的姐夫徐光岳控制的企业，其成立于2005年4月，已于2015年停止生产经营。需要发行人进一步说明宁波雄志模具有限公司转让的交易作价是否公允、价款的支付方式、资金来源以及是否实际支付，本次转让是否真实有效;宁波雄丰机模有限公司下一步注销的具体安排。请保荐代表人说明宁波雄志模具有限公司转让事项的核査方式、核查依据和结论。

　　5、“募集资金项目”中补充流动资金2亿元，占募集资金总额的35.92%。请发行人代表补充说明募集资金补充流动资金的必要性，说明落实《首发管理办法》第20条的内控制度。请保荐代表人发表核查意见。