中国上市公司网讯 4月7日，润贝航空科技股份有限公司(以下简称“润贝航空”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所主板上市。

　　据悉，润贝航空本次拟公开发行股份不超过2,000.00万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。公司本次拟投入募集资金47,308.02万元，主要用于广东润和新材料公司航空非金属材料、复合材料、航空清洁用品生产基地新建项目;润贝信息化升级建设项目;航空新材料研发中心建设项目;补充流动资金。

　　公开资料显示，润贝航空为服务型航材分销商，分销的主要产品包括民用航空油料、航空原材料和航空化学品等航材，公司通过为客户提供产品解决方案和供应链管理服务实现产品最终销售，属于埃克森美孚、3M、EC、汉莎技术、亨斯迈、朗盛、博世等国际知名品牌的授权分销商。经过十余年的发展，公司凭借齐全的业务资质、快速的客户响应能力、高效的信息系统管理和仓储物流服务、一站式产品供应能力和贴近市场的销售网络，已经成为国内乃至亚太地区的主要航空公司、飞机维修公司、飞机制造商及OEM厂商的重要航材分销商，公司服务的主要客户包括南方航空、东方航空、海航控股、中国国航、GAMECO、AMECO、太古股份、中国商飞和中航工业等。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内,发行人未对应收海航技术账款按单项计提坏账准备。请发行人代表说明:(1)发行人对海航技术的共益债权占海航技术共益债务的比例,海航技术是否能够清偿共益债务;(2)2020年未对海航技术应收账款按单项计提坏账准备的原因及合理性;(3)海航技术破产重整日后向发行人采购情况,信用政策是否有变化,对海航技术销售金额大幅增加的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　2、发行人六名销售人员离职时间较为集中,个别人员与发行人实际控制人及关联方存在大额资金往来。请发行人代表说明:(1)六名员工离职时间较为集中的原因及合理性,是否为发行人的计划安排;(2)员工与发行人实际控制人及关联方大额资金往来的原因,资金的实际用途,是否流向发行人的供应商或客户等,是否存在商业贿赂等利益输送情形;(3)是否还存在其他资金异常往来的情况。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　3、发行人为航材分销商。请发行人代表说明:(1)毛利率较高的原因及合理性;(2)寄售模式毛利率高于非寄售模式毛利率、内销毛利率高于外销毛利率的原因及合理性;(3)发行人与主要供应商合作的稳定性及可持续性,国际贸易摩擦、新冠疫情、下游主要客户取得航材分销资质对发行人业务的影响情况,相关风险披露是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2022年4月7日