中国上市公司网讯 1月13日，浙江五芳斋实业股份有限公司(以下简称“五芳斋”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，五芳斋本次公开发行股票的数量不超过25,185,750股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次预计募集资金投资额105,600.00万元，主要用于五芳斋三期智能食品车间建设项目、五芳斋数字产业智慧园建设项目、五芳斋研发中心及信息化升级建设项目、五芳斋成都生产基地升级改造项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，五芳斋主要从事以糯米食品为主导的食品研发、生产和销售。公司以“糯米食品为核心的中华节令食品领导品牌”为战略目标，努力守护和创新中华美食。公司在传承民族饮食文化的基础上不断创新，对明清两代极具盛名的“嘉湖细点” 的制作工艺进行现代化改造，目前已形成以粽子为主导，集月饼、汤圆、糕点、蛋制品、其他米制品等食品为一体的产品群，拥有嘉兴、成都两大生产基地，并建立起覆盖全国的商贸、连锁门店、电商的全渠道营销网络。截至2021年6月30日，公司通过直营、合作经营、加盟、经销等方式共建立了 497 家门店，有效拉动了公司产品销量的增长。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、请发行人代表说明:(1)报告期内关闭直营店较多的原因及合理性,亏损门店当期未关闭的原因及合理性,是否存在少计费用或体外承担成本费用的情形;(2)报告期内发行人是否存在对经销商担保等增信行为,如有,请说明具体情况及整改情况;(3)高速经销渠道毛利率低于其他经销渠道的原因及合理性,高速经销渠道是否对不同客户存在定价差异;(4)2021年上半年经销收入大幅增长的原因,是否存在向经销商压货的情形;(5)2021年上半年电商销售收入大幅增加原因,是否存在刷单虚增收入的情况。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　2、请发行人代表说明:(1)历次国有股转让过程,股份转让价格及确定依据,远洋实业(五芳斋集团前身)受让股份的资金来源;(2)嘉兴酿造、嘉兴肉类中心转让价格不同的原因和合理性;嘉兴商业控股转让价格低于嘉兴肉类中心的原因和合理性;(3)赵某平、魏某明、倪某能以原价转让股份的原因及合理性;(4)上述股权转让是否履行相关程序,是否造成国有资产流失。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表说明:(1)外协加工方是否存在同时为发行人客户的情况,相关的采购、销售价格的公允性;(2)未将产能尽量用在价格较高礼盒类产品的原因及合理性;(3)在产能上升的情况下,委外加工量上升的原因及合理性;(4)各报告期粽子单位外协成本与单位自产成本之间的差异、原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

　　4、请发行人代表说明:(1)发行人及经销商、外协供应商、配套销售产品供应商是否获得了相应的食品生产经营许可;(2)产品质量及食品安全的内部控制制度是否健全并得到有效执行;(3)报告期内是否存在产品质量问题或食品安全事故,是否损害消费者健康,是否因此受到行政处罚,是否对发行人的生产经营构成重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

发行监管部  

2022年1月13日