中国上市公司网讯 7月29日，湖南华联瓷业股份有限公司(以下简称“华联瓷业”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所主板上市。

　　据悉，华联瓷业本次公开发行股票的数量不超过6,296.67万股，占发行后股份总数的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金投入金额65,350.00万元，主要用于日用陶瓷生产线技术改造项目、工程技术中心建设项目、陶瓷新材料生产线项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，华联瓷业自成立以来一直从事陶瓷制品的研发、设计、生产和销售，以色釉陶瓷个性化、创意化立足行业，秉承“日用陶瓷艺术化，艺术陶瓷生活化”的产品理念服务客户，享有较高的市场知名度与美誉度。公司自成立以来累计海外客户 200 余家，遍布全球 40 多个国家或地区，据中国陶瓷工业协会统计，2010 年-2019 年，公司日用陶瓷出口规模连续 10 年在国内同行业中排名第一。公司是宜家在全球重要的日用陶瓷供应商，是贵州茅台、五粮液等知名酒企重要的陶瓷酒瓶供应商。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人实际控制人之一傅军为其实际控制的新华联及其关联方提供保证担保，傅军持有的长石投资全部股权于2020年3月被法院裁定冻结，2021年5月长石投资将持有的发行人股份全部转让给致誉投资。请发行人代表：(1)结合新华联控股的财务状况、偿债能力、整体债务重组最新进展情况，说明是否能保证发行人股权不发生重大变化;(2)说明长石投资在被冻结和作为被告及被执行人的情况下转让其持有的发行人股份是否符合相关法律法规;(3)说明北京法院及债权人是否知悉和同意上述转让，是否存在纠纷或潜在纠纷;(4)说明本次股份转让定价是否公允，是否涉嫌以明显不合理的低价转让财产，致使判决、裁定存在无法执行或撤销的风险;(5)说明致誉投资股份转让款的来源，是否来自傅军或其关联方，本次股份转让是否真实，是否存在代持或其他安排;(6)结合本次股份转让前后的表决权变化，说明“发行人实际控制人没有发生变更”的依据是否充分，是否构成本次发行障碍。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人产品出口销售收入占同期主营业务收入的比例较高。请发行人代表说明：(1)内销和外销收入变动情况及原因，外销定价机制、信用政策、产品售后服务及退换货情况，内外销价格的差异、原因及合理性;(2)华联亿嘉毛利率波动的原因及合理性，发行人在华联亿嘉持续亏损情况下维持经营的原因及合理性;(3)外销收入的真实性和趋势变化的合理性,各类产品毛利率差异较大以及同一产品不同期间毛利率波动的原因及合理性;(4)贸易磨擦和新冠疫情对发行人外销的影响，与客户之间的合作是否稳定，是否存在重大客户依赖;(5)报告期内主要客户及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、其他核心人员与发行人及其关联方是否存在关联关系和资金往来。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人报告期存在较大比例未缴纳社会保险和公积金的情况。请发行人代表说明：(1)2021年社会保险和公积金的缴纳情况;(2)存在较大比例未缴纳社会保险和公积金的情况是否合法合规，是否构成重大违法行为，是否存在被行政处罚的风险;(3)发行人未来保障足额缴纳社会保险和公积金的相关措施，相关内控制度是否健全有效。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2021年7月29日