中国上市公司网讯 7月9日，上海澳华内镜股份有限公司(以下简称“澳华内镜”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，澳华内镜本次公开发行股票的数量不超过33,340,000股，占A股发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟投入募集资金64,000.00万元，主要用于医用内窥镜生产基地建设项目、研发中心建设项目、营销网络建设项目以及补充流动资金。

　　公开资料显示，澳华内镜是一家主要从事电子内窥镜设备及内窥镜诊疗手术耗材研发、生产和销售的高新技术企业。公司以“成为国际领先的内镜整体解决方案提供商”为愿景，经过 20 多年的专注与创新，产品已应用于消化科、呼吸科、耳鼻喉科、妇科、急诊科等临床科室。公司是国内较早从事软性电子内窥镜研发和制造的企业之一，围绕内窥镜诊疗领域进行了系统性的产品布局，长期坚持底层技术创新和跨领域人才培养，突破了内窥镜光学成像、图像处理、镜体设计、电气控制等领域的多项关键技术，具备较强的竞争优势，在国外厂商处于市场垄断地位的软性内窥镜领域占有一席之地，产品已进入德国、英国、韩国等发达国家市场。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.请发行人代表说明：(1)发行人选定刚设立的公司作为合作伙伴，在部分地区开展销售推广的原因及商业合理性，该等操作是否为行业内通行惯例，是否系出于规避行业及税务监管的考虑;(2)在代销商的下游客户仍以经销商为主的情况下增加代销商的合理性;主要代销商客户及经销商客户是否与发行人存在关联关系，是否对发行人存在重大依赖，发行人是否实际控制代销商的业务;(3)按产品说明销售给代销商以及代销商实现最终销售的单价和毛利，与发行人销售给主要经销商及主要经销商实现最终销售的单价和毛利的差异。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.请发行人代表：(1)结合样机各期在不同市场的分布情况，说明市场样机数量较高且在逐年快速增加的合理性;(2)结合样机的损耗率和复用率，说明将样机在固定资产核算的合理性，是否符合行业惯例，是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人结合杭州精锐和常州佳森历史增长率，特别是 2021 年的增长率，说明杭州精锐和常州佳森在计算可收回金额时所用盈利预测增长率的合理性，并分析商誉减值计提是否充分。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板上市委员会

　　2021 年 7 月 9 日