中国上市公司网讯 3月25日，金鹰重型工程机械股份有限公司(以下简称“金鹰重工”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，金鹰重工本次公开发行股票不超过13,333.34万股，占发行后总股本比例不低于25.00%。公司本次拟投入募集资金124,740.01万元，主要用于收购武汉武铁轨道车修理有限公司 100%股权、金鹰重工铁路工程机械制造升级与建设项目、新型铁路工程机械装备研发项目、补充流动资金及偿还银行贷款。

　　公开资料显示，金鹰重工主要从事轨道工程装备产品的研发、生产、销售与维修业务，基于线路、桥隧、接触网等轨道基础设施的运用状态和变化规律，针对产品不同工况的地理地貌特征、复杂作业环境、线路运营条件以及操作管理要求，为客户提供线路、桥隧、接触网等轨道基础设施施工、养护所需的工程装备类定制化产品，以满足客户多元化需求。公司主要产品包括大型养路机械、轨道车辆及接触网作业车。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.报告期各期，发行人向关联方国铁集团及其下属公司销售商品及提供劳务，产生的收入占主营业务收入比例均超过 65%。请发行人代表说明：(1)关联交易的必要性及定价公允性;(2)发行人是否具有直接面向市场的经营能力;(3)本次募集资金部分用于收购关联方轨道车修理公司的原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

　　2.报告期内，发行人部分生产岗位使用劳务派遣，且人数占用工总量比例超过 60%。2020 年 8 月，发行人将劳务派遣改为劳务外包。请发行人代表说明：(1)生产岗位先后使用劳务派遣、劳务外包的必要性及合理性;(2)发行人是否已建立并执行有关促进劳务派遣、劳务外包人员权益保护的规章制度，是否在劳务服务协议中规定有关劳务派遣、劳务外包人员权益保护以及相关监督协调途径的条款。请保荐人代表发表明确意见。

　　3.报告期内，发行人及子公司部分账户资金归集至武汉局集团资金结算所。请发行人代表说明：(1)资金归集的过程;(2)集团一级账户与发行人二级账户的关系;(3)发行人被归集的资金是否受限，按照银行实际执行的活期利率计息是否合理;(4)资金归集未作为关联交易进行披露的合理性;(5)确保未来包括资金管理在内财务独立性的相关措施。请保荐人代表发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核中心

　　2021 年 3 月 25 日