中国上市公司网讯 3月25日，广东中旗新材料股份有限公司(以下简称“中旗新材”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所中小板上市。

　　据悉，中旗新材本次拟首次公开发行股票总数不超过2,268万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%。公司本次拟以募集资金投入63,000.00万元，主要用于中旗(湖北)新材料一期建设项目、高明二厂二期扩建项目、研发中心及信息化建设项目、中旗(湖北)新材料二期建设项目。

　　公开资料显示，中旗新材是一家专业从事人造石英石装饰材料研发、生产、销售和服务的高新技术企业，主要产品是人造石英石板材和人造石英石台面，产品广泛应用于厨房、卫浴、酒店、商场等室内装饰装修领域。公司成立以来，生产管理规范运营，借助先进的自动生产线工艺技术和持续的产品创新，依靠优质的产品理化性能、出色的产品一致性和花色稳定性，积累了一批优质的客户群，成为国内主要知名定制家居、厨卫和国外石英石品牌企业的供应商。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人毛利率高于其他人造石英石可比公司，发行人与主要客户约定了竞争性定价条款。请发行人代表：(1)说明毛利率远高于同行业可比公司，尤其是远高于本益新材的原因及合理性，高毛利率是否具备可持续性;(2)结合主要客户相同产品销售单价情况，说明与有关客户签订的竞争性定价条款是否会导致发行人存在价格索赔的风险，该条款的实际执行情况，发行人是否因此需要补充计提预计负债;(3)说明售后服务费是否已经足额计提，会计处理是否符合会计准则规定;(4)说明相关条款和风险是否已在招股说书中充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内发行人营业收入有所波动，净利润持续增长。请发行人代表说明：(1)报告期业绩持续增长的原因及合理性，与同行业可比公司情况是否一致;报告期内净利润增幅大于营业收入增幅的原因及合理性;(2)报告期各期外销收入主要客户、地域分布等情况，中美贸易摩擦对发行人外销收入及经营业绩的影响，2019年外销收入下降而当年和2020年营业收入和净利润仍实现不同程度增长的原因及合理性;(3)影响业绩持续增长的主要因素，发行人业绩增长是否具有可持续性;新冠疫情对发行人经营及财务状况的影响，是否对发行人的持续经营能力产生重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人历史上曾存在主要股东周军、胡国强、江鸿杰以实物出资的情形，相关股东后将对中旗有限的债权投入发行人以补足出资。请发行人代表说明：(1)上述实物出资股东持股是否真实，是否存在代持情形，发行人股权是否清晰，是否存在权属纠纷;(2)相关实物出资的权属是否清晰，作价是否公允，是否交付至发行人，是否存在出资不实，是否违反相关规定或存在潜在的纠纷：(3)2014年7月投入债权的真实性，投入债权是否为补足出资;发行人的历次出资是否已履行全部法律程序、是否合法合规;(4)发行人及上述出资涉及的股东是否存在因此受到行政处罚或构成重大违法行为的风险。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2021年3月25日