中国上市公司网讯 12月19日，广州市浩洋电子股份有限公司(以下简称“浩洋电子”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，浩洋电子本次拟公开发行股份不超过2,108.20万股，占发行后总股本比例不低于25%。公司本次拟募集资金投资额123,732.65万元，主要用于演艺灯光设备生产基地升级扩建项目、研发中心升级项目、国内营销及产品展示平台升级项目、演艺灯光设备生产基地二期扩建项目、补充营运资金项目。

　　公开资料显示，浩洋电子是一家集舞台娱乐灯光设备、建筑照明设备和桁架等产品的研发、生产与销售为一体的高新技术企业。公司的主要产品包括舞台娱乐灯光设备、建筑照明设备和桁架等。公司坚持技术创新，经过十余年的积累，在演艺灯光设备的造型、电子、光学、热学、机械结构及控制系统等技术领域拥有多项自主知识产权。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人海外销售金额较大，占比较高，且产品被列入美国加征关税清单。请发行人代表：(1)说明加征关税后对海外销售的实际影响，是否存在大量订单取消及大客户转移采购的情况;(2)说明与美国客户就有关关税承担机制的协商进展情况;(3)结合自身竞争优势、在手订单价格和数量变化、关税分担协商情况、购销协议商定周期以及中美贸易摩擦最新进展等情况，说明中美贸易摩擦的影响是否滞后，是否会对发行人持续盈利能力造成重大影响，拟采取何种措施减少加征关税对经营业绩的影响;(4)结合产品价格、质量和技术水平以及同行业竞争对手情况，说明对美国销售是否存在较强的被替代性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人报告期综合毛利率保持稳定，但2018年和2019年上半年发行人扣非后净利润增幅显著高于营业收入增幅。发行人内外销毛利率存在一定差异。请发行人代表：(1)结合相关会计科目的金额变化说明上述情况的原因及合理性，与可比公司是否存在差异，相关原因及合理性;(2)结合发行人产品的技术质量比较优势，说明外销产品毛利率较高的原因及合理性;(3)说明子公司法国雅顿2018年和2019年上半年收入利润大幅上升的原因。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期内ADJ集因为发行人第一大客户。发行人控股子公司智构桁架的少数股东为香港环宇，香港环宇股东涉及的自然人股东包括ADJ集团的主要股东或高管。智构桁架向ADJ集团销售桁架的金额及占比在报告期内逐年上升。请发行人代表：(1)结合向其他客户同类产品的销售价格以及ADJ向其他供应商的采购价格情况，说明ADJ集团与发行人之间的交易价格是否公允，是否存在利益输送的情形;(2)结合与ADJ集团的合作历史，说明发行人完成收购智构桁架前后，发行人与ADJ集团的交易金额、单价、交易条件是否存在明显变化;(3)说明ADJ集团对于其股东及高管参股智构桁架的情况是否了解，是否认可该等安排，ADJ集团股东及高管参股智构桁架是否存在商业贿赂的嫌疑，是否违反美国《反海外腐败法》的相关规定，如该等安排存在瑕疵，是否会对发行人的持续经营能力产生重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、发行人是ADJ和Elation产品的供应商，合作是以ODM、直销的形式进行。2018年6月，Fraen公司向美国国际贸易委员会提交了关于对ADJ、Elation及浩洋电子的终止调查动议文件。根据该文件，ADJ公司与原告Fraen公司统一达成了专利付费使用协议。请发行人代表说明：(1)在为ADJ做ODM产品时，除了承担制造加工外，是否还需要按照要求承担部分或者全部的设计任务，设计产品的型号和技术参数等;(2)ADJ、Elation是否为发行人代垫专利使用费，是否存在其他利益安排;(3)2018年6月前后，发行人向ADJ、Elation销售价格、合同主要条款、毛利率有无较大变化。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年12月19日