中国上市公司网讯 9月26日，上海矩子科技股份有限公司(以下简称“矩子科技”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，矩子科技本次发行股票不超过2,500万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次募集资金投资额50,665.90万元，主要用于机器视觉检测设备产能扩张建设项目、机器视觉检测设备研发中心项目、营销网络及技术支持中心建设项目以及补充流动资金。

　　公开资料显示，矩子科技主营业务为智能设备及组件的研发、生产和销售，主要产品包括机器视觉设备、控制线缆组件、控制单元及设备。产品主要应用于电子信息制造、工业控制、金融电子、新能源、食品与包装、汽车等多个国民经济重要领域。近年来，在“中国制造 2025”的强国战略下，顺应信息化与工业化深度融合、产业转型升级的趋势，受益于人工智能、智能制造的持续快速推进，公司取得了稳步、持续发展。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人主要产品机器视觉设备经销模式销售占比较高，报告期内发行人前五名客户营业收入占比较高。请发行人代表说明：(1)经销收入最近一年及一期快速增长，而直销收入2018年度反而下降的原因及合理性，是否与行业发展状况保持一致;(2)发行人前五大经销商是否以销售发行人产品为主，前五大经销商所对应最终客户变化情况，在发行人直接发货给最终客户的情况下，发行人未采取直接销售模式的原因及合理性;(3)前五大经销商收入占比较大的原因及合理性;经销商和发行人是否存在实质和潜在关联关系;(4)报告期发行人向苏州矩智销售金额及占比快速增长的原因及合理性;(5)苏州矩智报告期向发行人采购占其全部对外采购的比例，采购价格与其他第三方是否存在差异，各期末采购发行人产品金额、实现销售金额、存货情况以及最终实现销售情况;(6)苏州矩智与发行人、控股股东、大股东、董监高、前核心员工是否存在关联关系;与发行人是否存在其他利益安排。请保荐代表人说明对经销模式下的收入真实性进行专项核查的情况，说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　2、发行人2016-2018年经营业绩增长，2019年上半年经营业绩较上年同期下降。请发行人代表：(1)结合经营环境、业务模式占比变化、核心业务及财务指标等说明2019年上半年业绩下滑的具体原因及合理性，是否与同行业可比公司保持一致，是否仍继续下滑;(2)说明净利润下滑幅度大于营业收入下滑幅度和趋势的原因及合理性;(3)说明中美贸易摩擦对发行人下游外资客户在华投资和采购规模的影响，新产品、新客户开发是否存在重大不确定性;(4)说明发行人的经营与财务状况是否正常，是否存在对持续盈利能力产生重大不利影响的事项。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　3、发行人报告期各期销售费用率远低于同行业上市公司。请发行人代表：(1)结合产品结构、销售模式以及销售费用构成等，说明销售费用率偏低的主要原因及合理性;(2)说明是否存在少计费用、大股东及关联方代垫费用等情况。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2019年9月26日