中国上市公司网讯 9月16日，浙江黎明智造股份有限公司(以下简称“黎明智造”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，黎明智造本次发行股票不超过3,672万股，且本次发行股份数量占发行后总股本的25%。公司本次拟使用募集资金金额62,860.40万元，主要用于年产2730万件精密冲裁件建设项目、发动机缸内制动装置研发及生产项目、智能工厂改造及信息系统升级建设项目、补充营运资金。

　　公开资料显示，黎明智造主要从事汽车零部件的研发、生产、销售。公司产品种类众多，根据生产工艺的不同，可分为精锻件(包括气门桥、气门弹簧上座、摇臂球头/球窝、火花塞喷油器隔套等)、装配件(包括活塞冷却喷嘴等)和冲压件(包括气门锁片、曲轴传感器信号盘、碗形塞、气门弹簧下座等)等。公司的产品目前主要应用于汽车发动机和变速箱等。公司的主要客户包括潍柴动力、长城汽车、一汽解放锡柴、广西玉柴、上汽通用五菱、吉利集团、康明斯(Cummins)、东风本田汽车、长安汽车、东风本田发动机、一汽丰田、福田康明斯、上柴股份、东风康明斯、广汽丰田、上汽通用等国内外众多知名汽车整车厂或整机厂。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人主要产品是发动机总成系统中的关键零部件，主要应用于燃油车。请发行人代表说明：(1)除柴油发动机为主的车型外，其他应用发行人产品的车型被新能源汽车取代的可能性及预计周期，该发展趋势是否会对发行人生产经营造成重大不利影响，相关风险是否充分披露;(2)发行人2020年新开发产品定点项目少于2019年的原因，发行人新能源汽车相关零部件的研发及储备情况，相关信息是否披露充分;(3)发行人的相关整机厂以及发动机厂客户未来是否持续有燃油机新产品的研发及采购需求，发行人在主要客户中的竞争优势是否存在重大不利变化，相关风险是否充分披露;(4)在汽车行业存在“年降”政策的情况下，发行人精锻件2020年毛利率较2019年增长10%的原因，各产品毛利率变动趋势与同行业是否一致;(5)“年降”政策对盈利能力的影响，发行人的应对措施及效果;(6)在2020年全年汽车产销量同比下降以及新能源汽车销售占比持续增加的情况下，发行人报告期内主要产品精锻件及装配件销量持续增长的原因及合理性;(7)相关行业波动和产业结构变化是否对发行人持续盈利能力造成重大不利影响，是否存在影响发行人持续盈利能力的重大不利情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人存货金额占流动资产的比例较高，主要为发出商品。请发行人代表说明：(1)在以销定产的模式下，保持大额存货的原因及合理性;(2)在寄售模式下，针对发出商品的内控管理及期末盘点情况;(3)发出商品盘点比例和监盘回函金额确认比例较低的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2021年9月16日