中国上市公司网讯，7月17日，上海华培动力科技股份有限公司(以下简称“华培动力”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所上市。

　　据悉，华培动力首次公开发行A股数量不超过4,500万股，占发行后总股数的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金48,853.43万元，主要用于汽车零部件生产基地建设项目。

　　公开资料显示，华培动力一直致力于汽车零部件行业，主要从事涡轮增压器关键零部件的研发、生产及销售，主要产品为放气阀组件、涡轮壳和中间壳及其他零部件，其中，放气阀组件主要由盖板、连接板及衬套等组成。公司依赖多年积累的技术优势、管理优势和客户优势，建立了稳定的采购、生产及销售模式，尤其在涡轮增压器类零部件产品领域形成了较强的行业竞争力。目前，公司已成为全球涡轮增压器关键零部件的专业供应商之一。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、请发行人代表：(1)说明发行人毛利率高于同行业可比公司的原因及合理性;(2)结合现有业务模式、核心技术等因素说明销售单价较高的原因及合理性;(3)说明内销和外销毛利率存在差异及差异变动的原因。请保荐代表人说明核查方法、过程及依据，并发表核查意见。

　　2、2015年，华培有限收购南通秦海100%的股权。请发行人代表说明：(1)购买日确定为2015年2月13日是否恰当;(2)购买日南通秦海可辨认净资产公允价值确定依据是否充分，商誉价值确认是否正确;(3)在追溯计提2015年末商誉减值准备时未以南通秦海为测试主体是否合理，测试时相关方法及参数的选择是否恰当;(4)上述会计处理是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人说明核查方法、过程及依据，并发表核查意见。

　　3、报告期内，发行人前十大客户的销售收入占营业收入的比重约90%，其中对第一大客户博格华纳的销售收入占营业收入比重分别为27.53%、36.17%及26.69%。请发行人代表：(1)说明发行人客户集中度高的原因及合理性;(2)结合实际控制人曾在博格华纳工作及发行人成为博格华纳供应商流程等情况，说明订单获取是否合法合规，是否存在商业贿赂或不正当竞争情形;(3)说明发行人与博格华纳交易的可持续性，是否存在替代风险，有何应对措施。请保荐代表人说明核查方法、过程及依据，并发表核查意见。

　　4、报告期各期末发行人应收账款逐年增加，占营业收入比重持续上升。请发行人代表说明：(1)对主要客户博格华纳墨西哥账期调整的原因，是否存在其他放宽信用政策的情形;(2)应收账款余额占营业收入比重逐年提高的原因和合理性。请保荐代表人说明核查方法、过程及依据，并发表核查意见。

　　5、发行人产品结构单一。请发行人代表说明：(1)发行人主要产品的市场容量、竞争优势及核心竞争力;(2)针对单一产品风险的应对措施及其有效性;(3)新能源汽车替代常规汽车的趋势，对发行人产品、收入及利润的影响;(4)当前国际贸易环境变化对发行人是否会产生重大不利影响。请保荐代表人说明核查方法、过程及依据，并发表核查意见。

发行监管部

2018年7月17日