中国上市公司网讯，12月12日，河北养元智汇饮品股份有限公司首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所上市。

　　据悉，养元饮品首次公开发行A股不超过5500万股，占发行后总股本的比例为10.00%。公司本次拟使用募集资金326567.2万元主要用于营销网络建设及市场开发项目和衡水总部年产20万吨营养型植物蛋白饮料项目。

　　公开资料显示，养元饮品的主营业务是主要以核桃仁为原料的植物蛋白饮料的研发、生产和销售。公司的主要产品为同时标注“养元”商标、“六个核桃”商标的植物蛋白饮料核桃乳，其体品种主要有养元精品型六个核桃核桃乳、养元精选型六个核桃核桃乳、养元精研型六个核桃核桃乳和养元智汇养生六个核桃核桃乳等。目前，公司与其“养元.六个核桃”核桃乳己发展成为我国核桃乳产销量最大的企业和品牌，公司“YANGYUAN 及图”和“六个核桃”商标被认定为“中国驰名商标”。

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　　发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人第二大股东雅智顺投资有限公司(发行人实际控制人系雅智顺投资有限公司的第一大股东)持有中国食品包装集团有限公司(CFP Incorporated)10.16%股份，发行人与CFP控制的多家企业存在采购原材料、饮料委托加工等业务，且占比较高。请发行人代表说明：(1)雅智顺投资有限公司对CFP进行投资的目的，并结合发行人的业务及财务状况，补充说明不以发行人作为投资主体是否具有商业合理性;(2)报告期内CFP及其关联企业是否存在与发行人的上下游合作方开展业务、资金往来的情况;(3)发行人与CFP是否存在关联关系，发行人与CFP控制的多家企业交易定价是否公允，发行人是否会对CFP形成依赖;(4)是否存在尚未披露的其他利益安排，是否存在损害其他股东利益的情形。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。

　　2、发行人95%以上的收入来源于核桃乳，报告期内发行人业绩增幅放缓，广告费支出不断增加并未带来主营业务收入及净利润的相应增加。请发行人代表：(1)结合行业特征、发行人自身经营状况、销售模式及营销策略、发展阶段及成长性等情况，说明2017年上半年业绩下降原因，是否存在业绩持续下降的风险;(2)说明发行人重推广轻研发的经营模式的可持续性。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。

　　3、发行人此次募集资金29亿元投向营销网络建设及市场开发项目。请发行人代表：(1)结合现有经营模式说明募投项目的合理性;(2)说明在经销商规模进一步扩大过程中经销商进入和退出的主要条件及管理措施。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。

　　4、报告期内发行人经销销售收入占主营业务收入比重高达98%，招股说明书披露的部分股东经销商内容与其工商登记资料存在差异，且发行人2017年1-6月前10大经销商存在报告期后注销的情形。请发行人代表说明：(1)招股说明书披露的信息是否真实、准确、完整，是否存在潜在风险，是否会对发行人以及本次发行产生重大不利影响;(2)前述事项是否对发行人销售收入及回款产生影响，是否影响发行人收入真实性;(3)发行人报告期第三方回款金额占比较高，请结合销售政策、销售渠道、销售人员管理等情况说明销售回款的真实性。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。