中国上市公司网讯 6月30日，大连连城数控机器股份有限公司(以下简称“连城数控”或公司)精选层挂牌申请获全国股转公司通过，公司将登陆新三板精选层挂牌。

　　据悉，连城数控本次拟公开发行人民币普通股不超过1,500.00万股，占发行后总股本的比例不低于13.01%。公司本次拟投入募集资金39,375.76万元，主要用于单晶炉和切片机扩建项目、研发中心建设。

　　公开资料显示，连城数控是技术领先的光伏及半导体行业晶体硅生长和加工设备供应商，为光伏及半导体行业客户提供高性能的单晶炉、线切设备、磨床、硅片处理设备和氩气回收装置等产品。经过多年的持续研发和创新，公司已经深入理解并掌握晶体硅生长设备及多线切割设备的关键技术和工艺，拥有 4 项发明专利和 38 项实用新型专利，在全国范围内树立起技术过硬、服务迅速的良好品牌形象。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.2013 年 4 月，公司在美国特拉华州设立全资子公司连城晶体技术公司，收购 SPX 旗下的 Kayex 事业部。2013 年 6 月，SPX 与公司、连城晶体签订《许可协议》，约定 SPX(许可人)向公司、连城晶体(被许可人)许可使用 Kayex 知识产权。自收购 Kayex 单晶炉业务以来，公司积极推进单晶炉设计及工艺生长的技术吸收、承接、转化和自主研发，形成了单晶炉业务领域独立自主的研发体系和核心技术。

　　请发行人补充说明：(1)发行人单晶炉业务领域的核心技术与Kayex知识产权的关系，是否全部或部分来自对Kayex 知识产权的改进，《许可协议》中是否存在 Kayex 知识产权改进事宜方面的特殊约定或限制，发行人是否存在违约或侵权风险。(2)请发行人结合新冠疫情影响，进一步说明全资子公司连城晶体生产经营情况，以及被授权许可使用的 Kayex 知识产权和商标对发行人经营情况的影响。请保荐机构、发行人律师、申报会计师事务所核查并发表明确意见。

　　2.关于关联交易。(1)报告期内，发行人前五大客户收入占比 90%左右，对第一大客户隆基股份的单晶炉销售收入报告期内，公司来自隆基股份收入的比例分别为 69.12%、83.40%和 67.84%，合计占连城数控单晶炉销售收入总额的 88.30%，高于可比同行对第一大客户的销售占比(北方华创 75.69%、晶盛机电 67.03%)，此外，公司销售区域存在明显地从西北向西南转移的趋势，其中西南主营业务收入占比从 0.25%上升至 62.64%，西北主营业务收入占比从 76.42%下降至 9.53%。请发行人进一步说明公司生产经营是否存在对关联方隆基股份的重大依赖，请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。(2)发行人同一产品的销售毛利率对隆基股份高于其他客户，鉴于隆基股份为发行人第一大客户，请发行人说明上述定价政策是否公允，是否符合行业惯例。(3)隆基股份单晶炉主要采购供应商为连城数控和北方华创。请发行人补充说明 2017 年-2019 年光伏单晶炉产品在报告期内的产品性能和北方华创的对比情况、售价对比情况，关联交易价格是否公允合理，请保荐机构补充核查并明确发表意见。(4)报告期内，发行人既向关联方上海釜川超声波科技有限公司采购材料和技术服务(2019、2018、2017 年分别为 386,469.16元，占比0.04%;7,860,767.73元，占比 1.14% ; 1,612,437.10 元;占比 0.20%)又向其销售产品(2019、2018 年分别为 13,328,912.49 元，占比 1.37%;10,219,174.69 元，占比 0.97%);请发行人补充说明向同一关联方采购和销售的合理性，请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。(5)请发行人补充说明发行人原合并报表范围的上海釜川引入的新股东邦尼(上海)实业有限公司的背景情况，是否与隆基股份、发行人(含大股东以及董监高)存在关联关系，请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

　　3.关于应收账款。(1)报告期内，发行人存在向银川隆基收取货款后再向其转回大部分资金，或将已收货款转回换成票据的情况。请发行人进一步补充说明转回货款是否具有真实交易背景及商业合理性，上述资金往来在现金流量表中如何反映。请保荐机构、申报会计师补充核查并明确发表意见。(2)发行人 2018 年末对华君电力(句容)有限公司存在单项计提坏账的应收账款 3,031.17 万元，计提比例 20%，计提原因为债务豁免。请发行人补充说明上述债务豁免事项的具体过程，未按照债务重组进行会计处理的合理性，是否符合企业会计准则的规定。请保荐机构、申报会计师补充核查并明确发表意见。

　　全国股转公司

　　2020 年 6 月 30 日