粤海饲料IPO过会 将于深交所主板上市
中国上市公司网讯 12月2日,广东粤海饲料集团股份有限公司(以下简称“粤海饲料”或公司)首发申请获上交所通过,公司将登陆深交所主板上市。
据悉,粤海饲料本次股票的发行总量不超过12,500万股,占发行后总股本的比例不低于10%。公司本次募集资金投入119,496.88万元,主要用于安徽年产 10 万吨水产配合饲料项目、海南年产 12 万吨水产配合饲料项目、中山泰山年产 15 万吨水产配合饲料扩建项目、广西年产 10 万吨水产配合饲料扩建项目、研发创新中心项目、补充流动资金项目。
公开资料显示,粤海饲料主要从事水产饲料研发、生产及销售,并以虾料、海水鱼料等特种水产饲料为主。自设立以来,公司深耕特种水产饲料领域,以技术领先为竞争优势,不断追求创新,拥有深厚的技术底蕴、丰富的产品种类和完善的营销网络。公司主要产品水产饲料种类齐全,覆盖水产动物的不同生长阶段,按产品类型划分为特种水产饲料和普通水产饲料;其中,特种水产饲料又可以分为虾料、海水鱼料和其他特种料三类;虾料和海水鱼料是公司的优势产品。除水产饲料外,公司其他产品包括畜禽料、生物制剂、水产品等。
上市委会议提出问询的主要问题
1、报告期内,发行人营业收入以经销收入为主。请发行人代表说明:(1)相关经销商是否和发行人存在关联关系,是否存在向经销商提供财务资助的情形;(2)经销商终端销售实现情况、库存比例以及经销商销售回款情况,是否存在向经销商压货确认收入的情形,发行人对经销商的相关控制机制;(3)第三方回款及现金交易的合理性,发行人相关内部控制制度是否健全并有效执行;(4)经销客户是否存在专门销售发行人产品的情形,如存在,说明与其他客户相比在定价原则、信用政策、返利政策等方面是否存在显著差异。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
2、报告期各期末,发行人应收账款余额较大,应收账款周转率远小于同行业可比公司。请发行人代表说明:(1)单项计提和按照账龄组合计提应收账款坏账准备是否充分,应收账款周转率显著低于同行业可比公司的合理性;(2)是否存在通过放宽信用政策调节收入的情况;对不再合作客户应收款项回收情况及坏账准备计提的充分性;(3)信用期限划分的合理性,“销售发生当年末结清货款”信用政策下,相关应收账款是否属于逾期款项,这类应收账款按账龄计提是否合理;(4)发行人是否存在通过向相关客户收购产品回收应收账款的方式减少坏账准备计提的情况。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
3、2020年1月1日,珠海强竞(两家公司)、湛江种苗、江门粤海签署《资产转让合同》,进行债务重组。请发行人代表:(1)说明在珠海强竞 2017 年资金周转出现困难的情况下,2018年及2019年针对该客户计提坏账准备的判断依据及其合理性,发行人在珠海强竞已出现资金困难的情况下,2018年度仍按账龄进行计提而不单独计提坏账备的合理性;(2)以实际控制人控制的湛江种苗承接上述重组资产的合理性,相关价格的公允性,相关交易是否具备商业实质,是否实质上为实控人对发行人的一种资助;(3)根据重组资产实际经营业绩,说明如果发行人承接该债务重组资产对发行人经营业绩的影响,是否构成本次发行的重大障碍。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
4、请发行人代表说明:(1)前次现场检查涉及问题的整改情况,整改结果是否符合发行上市条件;(2)发行人水产品收购和销售的品种与珠海粤顺养殖业务是否属于同种或同类业务,相关客户是否重合,是否构成同业竞争。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
发行监管部
2021年12月2日
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