中国上市公司网讯 7月8日，明月镜片股份有限公司(以下简称“明月镜片”或公司)首发申请获深交所通过，公司将登陆深交所创业板上市。

　　据悉，明月镜片本次拟公开发行股份不超过3,358.54万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次募集资金使用金额56,796.04万元，主要用于高端树脂镜片扩产项目、常规树脂镜片扩产及技术升级项目、研发中心建设项目、营销网络及产品展示中心建设项目。

　　公开资料显示，明月镜片是一家国内领先的综合类眼镜镜片生产商，其“明月镜片”品牌具有良好的品牌形象及市场知名度。公司建立了完善的全国性销售网络，直接及间接覆盖和服务全国各省市地区逾万家门店客户。公司具备完善的产业链及一站式服务体系，拥有完备的研发、设计、生产、销售能力，业务涵盖树脂原料的研发、生产及销售，镜片光学结构、光学膜层及功能化镜片的研发及设计，树脂镜片大规模工业化生产及个性化定制生产，镜架设计及成镜的生产、销售。多年来，公司持续为市场提供品质稳定、品类齐全的眼视光产品。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.报告期内，发行人折射率 1.56 和 1.60 系列镜片产品收入占比较高，且销量逐年下降。请发行人代表说明：(1)产品销量逐年下降的原因及相关经营风险;(2)不同折射率规格产品未来市场发展的趋势，以及现有产品结构对持续经营能力的影响。请保荐人代表发表明确意见。

　　2.报告期各期，发行人主营业务毛利率分别为 44.78%、 51.24%和 55.40%，且持续上升。请发行人代表说明：(1)发行人与同行业可比公司毛利率存在差异的原因及合理性;(2)是否存在通过“虚假涨价”“将销售返利改为咨询费”等方式调整产品毛利率的情形。请保荐人代表发表明确意见。

　　3.请发行人代表说明关联方特劳特为其提供战略定位咨询服务的具体内容、工作成果，以及发行人的采纳落实、效果评价情况，购买上述服务的必要性及定价公允性。请保荐人代表发表明确意见。

　　深圳证券交易所

　　上市审核中心

　　2021 年 7 月 8 日