中国上市公司网讯 12月16日，江西悦安新材料股份有限公司(以下简称“悦安新材”或公司)首发申请获上交所通过，公司将登陆上交所科创板上市。

　　据悉，悦安新材本次发行股票数量不超过2,136.02万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次拟使用募集资金额27,796.74万元，主要用于年产 6,000 吨羰基铁粉等系列产品项目(一期)、高性能超细金属及合金粉末扩建项目、研发中心建设项目。

　　公开资料显示，悦安新材是一家专注于超细金属粉末新材料领域的高新技术企业，主要从事羰基铁粉、雾化合金粉及相关粉体深加工产品的研发、生产与销售，拥有行业领先的核心技术和系统完善的研究开发能力、综合技术服务能力。公司产品为超细金属粉末及相关深加工制品，主要包括羰基铁粉系列产品、雾化合金粉系列产品、软磁粉系列产品、金属注射成型喂料系列产品、吸波材料系列产品等。

上市委会议提出问询的主要问题

　　1.根据申请文件，公司核心技术人员为李上奎、王兵、李博、李显信、罗永弟。请发行人代表：(1)结合上述核心技术人员的股权激励情况、在公司领取薪酬情况以及在研项目参与人员情况，说明上述核心技术人员认定是否准确;(2)公司 2019 年度新增研发人员、新增研发项目等均显著多于 2017 年和 2018 年，结合新增人员的工作内容和项目具体实施情况说明是否存在突击增加研发费用的情形。请保荐代表人发表明确意见。

　　2.根据申请文件，发行人报告期外购雾化合金粉销售金额占比分别为 84.65%、91.69%、89.32%和 82.53%。请发行人代表结合成本占比、生产过程、核心技术应用、毛利率、同行业公司情况等，说明发行人外购雾化合金粉系列产品业务本质是否为贸易。请保荐代表人发表明确意见。

　　3.请发行人代表结合公司目前羰基铁粉产能及报告期产能利用率、发行人在建工程技改扩能项目、目前全国(统计 6 家主要企业)羰基铁粉产量及销售量，说明发行人募投项目新增产能的具体消化措施。请保荐代表人发表明确意见。

　　科创板股票上市委员会

　　2020 年 12 月 16 日