中国上市公司网讯 11月6日，上海盛剑环境系统科技股份有限公司(以下简称“盛剑环境”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，盛剑环境本次公开发行不超过3,098.7004万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次募集资金总额98,218.11万元，主要用于环保装备智能制造项目、新技术研发建设项目、上海总部运营中心建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，盛剑环境系为中国泛半导体产业提供工艺废气治理系统解决方案的国内领军企业。公司专注于泛半导体工艺废气治理系统及关键设备的研发设计、加工制造、系统集成及运维管理，致力于为客户定制化提供安全稳定的废气治理系统解决方案，为产业绿色生产创造价值。公司深耕泛半导体工艺废气治理领域多年，持续服务于京东方、华星光电、天马微电子、维信诺、中电熊猫、信利光电、惠科光电、中电系统等业内领军企业，积累了领先的设计能力、专业的管理团队及丰富的实战经验，奠定了公司在国内泛半导体工艺废气治理领域的领先地位。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人主营业务为中国泛半导体产业提供工艺废气治理系统解决方案;报告期内发行人陆续承接了部分垃圾发电项目，垃圾发电项目毛利率与系统类项目基本持平。请发行人代表：(1)结合废气治理系统中的核心设备来源及可采购渠道与公司该业务的成长过程，说明大型大气治理供应商进入该领域的可能性和障碍，“不存在大量潜在竞争者的风险”的依据是否充分;(2)结合报告期泛半导体产业项目和垃圾发电项目毛利率的差异情况、产能利用情况，说明分析承接垃圾发电项目的必要性与合理性;结合泛半导体产业相对于垃圾发电项目的技术含量和难点，说明毛利率水平的差异情况及其合理性，两类项目毛利率差异是否与其技术含量、行业进入障碍和竞争态势匹配;(3)结合报告期发行人在泛半导体废气治理行业和垃圾发电行业获得订单及其占比情况，说明公司的竞争优劣势，相关风险提示是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、发行人报告期内各年度收入增幅变动较大，部分项目周期较长且涉及跨年度确认收入。请发行人代表说明：(1)2018年营业收入较上一年度大幅增加的原因及合理性;2019年以来营业收入未能持续大幅增长的原因，是否存在营业收入后续增长乏力的风险;(2)发行人营业收入增长速度与报告期下游客户固定资产投资波动的差异情况及其合理性;结合在手订单及下游客户现有产能利用情况和投资计划分析营业增长的可持续性，相关风险揭示是否充分;(3)部分项目开工日期至完工日期较长的原因及合理性，是否与同行业可比公司一致;结合相关合同约定及发行人生产、发货、安装和验收周期与相关内控制度分析是否存在通过调整安装验收时点跨期调节收入的情形;(4)报告期内毛利率波动较大的原因，2018年毛利率明显上升及净利润增长幅度远高于销售收入增长幅度的合理性，是否与泛半导体产业一致。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、请发行人代表说明：2017年股份支付时的每股价格与2018年6月、2018年12月的价格差异情况及其原因，涉及增资价格的确定依据及其公允性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年11月6日