中国上市公司网讯 8月6日，浙江拱东医疗器械股份有限公司(以下简称“拱东医疗”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，拱东医疗本次拟公开发行新股不超过2,000.00万股，占发行后总股本的比例不低于25%。公司本次募集资金拟投入金额 58,006.68万元，主要用于年产10000吨医用耗材及包材产能扩建项目、年产 6.2 亿支真空采血管产能扩建项目、研发中心建设项目、补充流动资金。

　　公开资料显示，拱东医疗主营业务为一次性医用耗材的研发、生产和销售，主要产品可分为真空采血系统、实验检测类耗材、体液采集类耗材、医用护理类耗材和药品包装材料等类型，产品广泛应用于临床诊断和护理、科研检测、药品包装等领域。经过三十余年的发展，公司不断拓展产品线的深度和广度，目前已成为国内一次性医用耗材生产企业中产品种类较齐全、规模较大的企业。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内，发行人境内外销售收入占比维持在各50%左右，销售模式主要包括境内直销、境内经销及境外直接出口;境内销售毛利率远高于境外。请发行人代表说明：(1)报告期各期经销商变化的原因及合理性，经销产品是否实现最终销售;经销商实际控制人或关键岗位人员为发行人前员工的情况，相关交易价格是否公允，是否存在利益输送情形;(2)与境外客户的对账差异以及期后未达账项的实现情况;汇率变动对发行人收入、财务费用、净利润的敏感影响，应对措施及有效性;(3)境内经销模式实现的毛利率与行业可比公司是否存在显著差异及原因;境内销售毛利率远高于境外的合理性;(4)报告期内产能增加的合理性，新增提升技术和质量标准的设备情况及其对产能的影响;(5)中美贸易摩擦及新冠疫情对发行人所在经营环境及自身生产经营情况的具体影响，相关应对措施及其有效性;预计2020年上半年经营业绩大幅增长的合理性及全年业绩预计实现情况，与行业可比公司是否一致。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人销售费用逐年增长。请发行人代表说明：(1)销售费用构成、占比及变化趋势是否符合行业惯例;(2)业务推广类销售费用主要支付对象与发行人是否存在关联关系或其他可能产生利益倾斜的关系;(3)报告期内业务推广类销售费用的使用是否规范，是否存在商业贿赂或其他不当利益安排，相关内控制度是否健全并有效执行;(4)“两票制”政策对发行人境内业务推广模式及生产经营的具体影响，发行人所采取的相关应对措施及其有效性。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人与关联企业浙江友莱存在少量重叠客户和供应商。请发行人代表说明：(1)重叠客户及供应商与发行人及其关联方、浙江友莱及其关联方间是否存在正常经营外的资金往来，相关交易价格是否公允，是否存在关联方直接或间接为发行人分担成本费用的情形;(2)发行人未对浙江友莱的资产及业务进行整合，以彻底消除潜在同业竞争的原因及合理性;(3)发行人与浙江友莱或双方实际控制人之间是否签署避免同业竞争的相关承诺，未来是否存在收购浙江友莱的安排，相关事项是否进行了充分披露。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年8月6日