中国上市公司网讯 7月30日，烟台北方安德利果汁股份有限公司(以下简称“安德利果汁”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，安德利果汁首次拟发行股票数量不超过2,000万股，占发行后总股本的5.29%。公司本次拟用募集资金投资额12,250.00万元，主要用于多品种浓缩果汁生产线建设项目。

　　公开资料显示，安德利果汁主营业务为浓缩果汁的加工生产及销售，是全球生产规模较大的浓缩果汁加工企业之一。在山东、辽宁、江苏、山西、陕西及四川等省的原料果产区附近建有8个浓缩果汁加工基地，拥有16条浓缩果汁生产线，浓缩果汁加工能力和生产规模居全国同行业前列。公司产品主要包含浓缩苹果汁和浓缩梨汁，以浓缩苹果汁为主。产品主要销给中国、美国、俄罗斯、日本、澳大利亚、加拿大、南非等世界各地的客户，具有较高的市场占有率。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、发行人报告期毛利率变动趋势与同行业可比公司不一致。请发行人代表：(1)结合报告期内主要产品售价和成本的变动说明毛利率变化的原因;主要产品售价和原材料采购价是否和市场价格走势一致;(2)说明毛利率远高于同行业可比公司及变动趋势不一致的原因及合理性;(3)结合2019年原料果价格下降、生产量恢复、燃料动力价格下降等情况，说明2019年单位营业成本比2018年不降反增的具体原因。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内发行人境外营业收入占比较高。当年发行人对亚洲地区和国内销售收入出现较大幅度上升。请发行人代表：(1)说明2019年收入下降净利润上升的原因及合理性;当年关联方销售收入和毛利率存在同比大幅上升的原因及合理性;(2)说明亚洲地区和国内销售增长较快的原因及合理性，涉及的主要客户情况，结合亚洲地区和国内销售的主要客户的销售和回款情况说明亚洲地区和国内销售增长的真实性;(3)说明2019年发行人浓缩苹果汁平均售价的变化情况与我国浓缩苹果汁出口平均单价变化不一致的原因及合理性;(4)说明2020年暴雨洪涝是否对发行人的原料果采购和经营业绩产生重大不利影响。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、报告期内，发行人销售费用率远低于同行业可比公司且2019年销售费用大幅下降。请发行人代表说明：上述差异及变动的原因及合理性，是否与发行人主要客户变动较大等情况相符。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、受中美贸易摩擦影响，2019年发行人对美国的销售金额较2018年出现大幅下降。请发行人代表：(1)说明对美国的销售在2019年大幅下降的情况下，2020年1-5月恢复至正常水平的具体原因，采取的措施;(2)结合2019年、2020年对美销售单价的变化，说明是否通过降低单价来增加销售收入，对发行人毛利率和利润的影响程度;(3)说明2020年以来发行人来自美国的订单是否存在进一步下降的情况，对发行人的未来持续盈利能力是否产生重大不利影响，相关风险揭示是否充分。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　5、发行人通过果农代表向果农采购原料果。请发行人代表说明：(1)果农代表是否取得果农的授权，果农与发行人之间的权利义务关系;(2)果农代表与果农之间在原料果品类、数量、金额方面存在差异的纠纷解决机制，相关的差异纠纷是否涉及发行人;(3)果农将原料果送至果农代表时，果农代表是否承担了有关原料果所有权上的主要风险和报酬;(4)原材料供应商的披露是否准确、恰当;(5)发行人以送果明细上的果农为农产品收购发票开具对象的原因，果农代表集中送果产生的质量问题的纠纷处理机制。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年7月30日