中国上市公司网讯 5月21日，浙江华达新型材料股份有限公司(以下简称“华达新材”或公司)首发申请获证监会通过，公司将登陆上交所主板上市。

　　据悉，华达新材本次公开发行股份数量不超过9,840万股，不低于公司股本总额的25%。公司本次募集资金投资金额75,000万元，主要用于扩建高性能金属装饰板、高性能金属装饰板基板(含热镀锌工艺)生产线项目，扩建研发中心项目、偿还银行贷款。

　　公开资料显示，华达新材主要从事多功能彩色涂层板、热镀锌铝板及其基板的研发、生产和销售。经过十多年的持续投入与创新，公司现已发展成为冷轧、热镀、彩涂产业链布局完整，产品规格齐全，供货及时，产品质量良好，具有较强行业影响力和良好社会声誉的行业领先企业。公司在建筑应用领域拥有较强行业影响力，2018 年公司产品销量已超过 110 万吨，公司积极响应“一带一路”合作倡议，出口额连续两年突破 10 亿元，产品目前主要销往我国华东地区及东南亚、南亚、西亚、东欧、南美等 40 多个国家和地区。

发审委会议提出询问的主要问题

　　1、报告期内发行人出口销售占比较大，出口受到部分国家“反倾销”、“反补贴”调查。请发行人代表说明：(1)发行人获得配额的程序、方式，获得配额是否合法合规，是否存在商业贿赂或不正当竞争;(2)发行人目前优惠税率是否具有可持续性;(3)外销市场的反倾销措施是否会对发行人的销量和售价产生不良影响，发行人能否转嫁相关成本，毛利率是否存在大幅下降的风险;(4)目前境外新冠疫情蔓延对发行人出口业务的具体影响，是否存在订单取消或者无法执行的情况，未来订单是否具有持续性，是否对发行人生产经营产生重大不利影响，发行人拟采取的应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　2、报告期内，发行人向前5名客户的销售占比较高，前五大客户变动较大。请发行人代表说明：(1)发行人前五大客户变动较大的原因及合理性，客户是否具有可持续性及稳定性;(2)贸易型客户前五大客户报告期销售占比波动较大的原因，贸易型客户采购发行人产品后的终端销售情况;终端客户未向发行人直接采购的原因，终端客户采购的数量及金额是否与其自身规模相匹配;(3)宁波中拓供应链2019年成为发行人前五大客户的原因及合理性，发行人对其信用政策优于其他客户的原因，该客户是否实现了最终销售;(4)杭州富源华彩钢有限公司报告期内销售金额持续增加的原因及合理性，是否存在其他利益安排。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　3、发行人主要原材料为热轧板，供应商集中度较高。请发行人代表说明：(1)主要供应商报告期内变动较大的原因及合理性;(2)发行人与浙江中拓采购合作的背景原因、短期内浙江中拓成为第一大供应商的原因及合理性;(3)发行人对浙江中拓系既有采购又有销售的原因及合理性;是否存在利益输送或安排;(4)报告期内发行人通过不同供应商采购同一最终生产商的产品价格存在一定差异的原因及合理性，是否存在利益输送或其他安排。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　4、发行人的销售费用率低于可比公司。请发行人说明：(1)同行业可比公司基本都是需配送至客户指定地点，发行人客户均自提的原因及合理性;(2)2019年发行人外销单位运杂费较2018年下降的原因及合理性，与同行业公司变动趋势是否一致;(4)是否存在通过关联方向客户补偿运输费用促进销售的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　5、2018年6月发行人受让华达彩板25%股权。请发行人代表说明：(1)严晓东入伙恒进投资的原因及商业合理性，严晓东在发行人申报上市前以账面净资产为作价依据转让恒进投资出资份额的原因及合理性;(2)严晓东转让其控制的华达彩板25%股份以及恒进投资19.42%出资份额的事项，是否存在为规避关联而转为股份代持的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。

　　发行监管部

　　2020年5月21日