中国上市公司网讯 3月23日，苏州骏创汽车科技股份有限公司(以下简称“骏创科技”或公司)首发申请获北交所通过，公司将登陆北交所上市。

　　据悉，骏创科技本次拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过860万股(未考虑超额配售选择权的情况下);不超过989万股(全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况下)。公司本次募集资金投入额15,013.48万元，主要用于汽车零部件扩建技术改造项目、研发中心建设项目、补充流动资金项目、偿还银行贷款项目。

　　公开资料显示，骏创科技以汽车零部件的研发、生产、销售为核心业务，为汽车制造商及其零部件制造商等核心客户群体提供符合行业发展趋势及满足应用需求的零部件产品。经过十余年的发展，公司现已形成集产品同步设计、工艺制程开发、模具研发制造、精密注塑成型、金属部件加工、系统部件装配集成于一体的综合制造与服务能力，主要产品涵盖汽车塑料零部件、模具、汽车金属零部件等。

审议会议提出问询的主要问题

　　1.关于毛利率。(1)发行人披露 2021 年毛利率下滑主要原因为原材料价格上涨及美元汇率波动。请发行人及保荐机构就上述两个原因的持续影响情况予以分析，并说明应对措施。(2)发行人报告期内新能源汽车功能部件系列的毛利率分别为-104.93%、24.77%、 27.31%、15.55%。请发行人结合销售价格变化、生产成本具体构成分析新能源企业业务毛利率变动的具体原因。

　　2.关于股份支付。2021 年 6 月 3 日，发行人实际控制人沈安居将其持有的发行人 73 万股股票以 6.35 元/股的价格，通过全国股转系统大宗交易转让给员工持股平台创福兴;发行人于 2021 年 8 月 29 日和 2021 年 9 月 15 日分别召开了第三届董事会第四次会议和 2021 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的议案》， 2021 年 12 月 30 日发行人召开了第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司股票在精选层挂牌调整为在北京证券交易所上市的议案》，确定本次向不特定合格投资者公开发行股票的发行底价 12.50 元/股。请发行人补充说明上述时间接近情况下，发行人股份的公允价值及其依据，不确认股份支付的合理性。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

　　3.关于苏州释欣。(1)请发行人详细说明拟收购苏州释欣的决策过程、向苏州释欣支付收购意向金的商业合理性。(2)根据发行人 2018 年 6 月 26 日公告，苏州释欣尚不具备被收购条件，还需要长期整改，双方暂时无法签订正式投资协议，但发行人于 2020 年才与苏州释欣签署解除双方投资框架合作协议，苏州释欣归还 200 万元合作意向金。请发行人详细说明直至 2020 年才解除框架协议的原因及其合理性、决策程序、发行人内部风险控制措施的执行情况。(3)请发行人详细说明周伟锋与沈安居个人借款的时间、金额、周伟峰将对沈安居的个人借款转为苏州释欣债务的原因及合理性;发行人与苏州释欣的资金往来发生具体时间和金额，是否存在通过实际控制人资助还款的情况;请发行人说明上述个人借款及其安排与苏州释欣和发行人之间的交易是否属于一揽子交易安排。(4)结合上述情况，请发行人说明发行人对苏州释欣相关应收账款、长期应收款单项计提坏账准备的计提比例的确定依据、计提的充分性。请发行人保荐机构、申报会计师、发行人律师详细说明核查程序和核查方法并发表明确核查意见。

　　4.关于退出子公司。2019 年 6 月 25 日，发行人将其持有的盖尔领 60%股权(发行人实缴 600 万元出资额)以 100 万元价格转让给苏州诺璧昌，同时发行人与盖尔领约定采购其机器设备 190.27 万元用于抵消盖尔领同等价值的债务，截至 2021 年 6 月 31 日盖尔领尚欠发行人 540 万元。请发行人说明盖尔领丧失控制权的判断标准、上述机器设备目前的状态、对盖尔领的应收款项所计提坏账准备的充分性及其依据。

　　5. 关于期间费用。发行人 2020 年营业收入增长 15%，同时销售费用下降 48%，研发费用下降 14%。请发行人结合销售人员数量、薪酬水平变化说明销售费用中工资及附加降低的原因及合理性。请保荐机构、申报会计师说明针对期间费用实施的核查程序，发行人是否存在利用期间费用调节利润的情形。

　　北京证券交易所

　　2021年3月23日